拥有香港身份、规划拿永居的朋友一定要重视强积金！

在香港续签签证时，入境处会重点核查持续缴纳强积金记录，是续签非常核心的佐证材料。简单类比内地社保，无论你是受雇打工，还是自主创业自雇人士，按法规都需要参加强积金计划。

什么是强积金？

强积金全称强制性公积金，是香港退休保障体系第二支柱，核心作用是为全港就业人群储备退休资金，是港人晚年重要经济保障。

1. 发展历程：1995 年香港出台《强制性公积金计划条例》，配套法规于 1998–2000 年陆续落地，整套制度自 2000 年 12 月正式实施。
   
   
2. 监管机制：所有强积金统一由持牌受托人运营管理，受托人需聘请合规投资团队，全程遵守积金局监管规则；受托人须定期向积金局提交财务报表、内控报告与各类申报文件，接受官方常态化监督，保障大家的供款资产安全。
   
   
3. 设立意义：香港人口老龄化持续加剧，未来在职劳动力需承担更多退休人群养老压力。在强积金落地前，全港仅三分之一就业人口拥有退休保障；制度推行后，约 85% 打工者纳入保障体系，包含三类计划：强积金计划、职业退休计划、公务员 / 资助学校教师法定公积金。

哪些人必须缴纳强积金？

除法定豁免人群外，年龄 18–64 岁的香港雇员、自雇人士，均依法强制参加强积金：

1. 雇员群体（签订雇佣合约，书面 / 口头合约均有效）

• 一般雇员：18–64 岁，各行各业连续受聘满 60 日及以上；
• 临时雇员：建造、餐饮行业，按日聘用或雇佣期不足 60 日的从业人员。

2. 自雇人士（自主经营、不隶属于任何雇主）

• 独资经营者
• 合伙企业合伙人

强积金供款方式：强制供款 + 自愿供款

1. 受雇人员供款规则

雇员、雇主双方各自承担对应收入 5% 供款，设有收入上下限（月薪 7100 港元–30000 港元），日结、周结、半月结薪资同样遵循该标准。

• 雇主责任：单独承担雇主部分 5% 供款，每月发薪时从员工薪资扣除雇员 5% 供款，统一上缴受托人；
• 资产归属：强制供款入账后，本金与全部投资收益立刻 100% 归雇员个人所有。
• 计入范围：工资、薪金、佣金、奖金、假期津贴、合约酬金、小费等现金报酬；遣散费、长期服务金不计入供款基数。

2. 自雇人士供款规则

按个人收入 5% 缴纳强制供款，收入标准分月度 / 年度两种核算：月度 7100–30000 港元；年度 85200–360000 港元。供款周期可自选按月 / 按年缴交，确认收入四种方式：

①税局评税通知书应评税利润；

②个人基本免税额；

③自行向受托人申报收入；

④直接按年度收入上限核算。若经营出现净亏损，可书面告知受托人暂停强制供款，直至收入回升至最低标准。

3. 供款缴费渠道

支持支票、自动转账、现场现金入账，部分计划允许雇主预留账户资金抵扣后续供款；务必按时完成缴费申报，避免逾期、拖欠产生违规记录。

雇员、自雇人士、企业雇主均可在法定 5% 强制供款外追加供款，规则由对应强积金计划自行约定，包含最低供款额、资产归属、提取转移限制等。

1. 雇主自愿供款：企业额外为员工供款，全部雇主强制 + 自愿供款，每年可抵扣利得税，上限为员工年薪 15%；
   
   
2. 个人可扣税自愿供款：唯一能减免薪俸税 / 个人入息课税的自愿供款，适用人群为强积金账户持有人、豁免强积金的职业退休计划成员；
   税务上限：每年 60000 港元，为可扣税供款 + 合资格延期年金保费合计额度；
   优势：自由选计划开户、供款金额时间灵活、每年受托人出具供款明细方便报税、账户资产可全额跨计划转移；
   
   
3. 特别自愿供款：直接向受托人缴费，和雇主、工作无关联，无税务优惠。

强积金提取规则：

正常退休提取 + 特殊情况提早提取

1. 正常提取（法定标准 65 岁）

强制供款、可扣税自愿供款累积资产，年满 65 岁方可申领，三种处理方式任选：一次性全额取出、分期提取、留存账户持续投资；每年前四次免费办理提取业务。

⚠️不同计划分期提取规则存在差异，办理前建议提前核对受托人细则。

申领流程：填写对应受托人申请表格，附上身份证明提交办理，无需递交积金局。如需申请表、办理指引可随时咨询。

2. 65 岁前提早提取（仅限法定特殊情形）

满足以下任一条件即可申请提前取出强积金：

1. 申请提早退休；

2. 永久离开香港；
3. 完全丧失工作能力；
4. 确诊末期疾病；
5. 账户小额结余；
6. 持有人身故。

强积金主流基金类型及风险特点

强积金汇集大量小额供款统一投资，分散风险、降低个人投资门槛，市面上主流基金分为 6 类：

1. 货币市场基金（强积金保守基金）

   仅投港元短期存款、短期债券，低风险但不保本；仅当月收益高于官方储蓄利率才收取管理费，可追溯补缴往期费用。
   
   

2. 保证基金

   提供本金 / 最低收益保障，分有条件、无条件两种。市面多为有条件保证，附带锁定期、最低供款年限、持有期限等约束，不达标则保障失效；保证人可提前通知调整、取消保障利率。
   
   

3. 债券基金

   投资政府、企业、国际机构合规债券，收益以利息、债券买卖差价为主，整体风险偏低；价格受市场利率、外币汇率、债券信用评级波动影响。
   
   

4. 混合资产基金

   同时配置股票 + 债券，风险介于债券、股票基金之间，股票持仓占比越高，波动风险越大。
   
   

5. 股票基金

   投向交易所上市股票，追求长期资本增值，风险最高，受股市行情、外币汇率波动影响明显。
   
   

6. 指数基金

   被动追踪恒生指数等市场指数，持仓配比跟随指数调整，交易频次低、管理费远低于主动管理型基金。

对香港身份续签、

永居规划的关键作用

不少持有香港签证的朋友，无法长期在港居住、担心续签失败，持续完整的 MPF 强积金缴纳记录是入境处认可的核心居住关联证明。

1. 受雇人士：正常由雇主按月缴纳，留存完整供款记录；
   
   
2. 自雇 / 在港开公司人群：需单独开立强积金账户，以自雇身份给自己定期供款，维持不间断缴纳记录；想要签证顺利续签、后续满足 7 年转永居要求，千万不要中断强积金缴纳。有开户、供款、报税、提取、基金配置、续签材料佐证相关问题，均可随时咨询。